VI Diplomado en Derecho Tributario

DIPLOMADO ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO

 

Especialista en Derecho Tributario

Dirigido a profesionales con pénsum cerrado a nivel de licenciatura y/o experiencia en tributos con el objetivo de conocer el marco constitucional aplicable al Derecho Tributario. Actualizar y reforzar el conocimiento de las principales leyes tributarias en Guatemala.  Conocer la forma en que son aplicados los principios constitucionales y disposiciones de leyes conex.

Lugar: De manera virtual, plataforma Zoom

Duración Diplomado completo: 10 meses

Cantidad de Módulos: 4 Módulos al año

Total de sesiones: 19 sesiones al año (95 horas)

Fecha de inicio: Viernes 4 de Febrero de 2022

Horario: 7:30 a 12:30 horas

 

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Modulo I

INTRODUCCIÓN DERECHO TRIBUTARIO

  • Ámbito material de validez de las normas jurídicas.
  • Principios Rectores del Derecho Administrativo (Tributario).
  • Preceptos fundamentales de la Ley del Organismo Judicial.
  • Tributos y sus clases.
  • Obligaciones Tributarias.
  • Sujetos de la Obligación Tributaria.
  • Hecho Generador de los Tributos.
  • Extinción de las obligaciones Tributarias.
  • Vigencia de las leyes en el tiempo.
  • Cómputo de tiempo.
  • Principios generales de Derecho.
  • Principios Constitucionales aplicables en el Derecho Tributario.

 

 

Modulo II

APLICACIÓN DE IMPUESTOS ESPECÍFICOS (IVA, ISR E ISO)

IVA

  • Hecho Generador.
  • Base del Impuesto.
  • Procedencia del crédito fiscal.
  • Documentación de respaldo del crédito fiscal.
  • Devolución del crédito fiscal.
  • Procedimiento para solicitar la devolución del crédito fiscal.
  • Régimen General.
  • Régimen Especial.
  • Régimen Optativo.
  • Régimen Especial electrónico.
  • Documentos por ventas o servicios.
  • De los libros y registros contables.

ISR

  • Hecho generador.
  • Rentas de fuente guatemalteca.
  • Exenciones.
  • Regímenes para las rentas de actividades lucrativas.
  • Régimen sobre las utilidades de actividades lucrativas.
  • Régimen opcional simplificado sobre ingresos de actividades lucrativas.
  • Rentas de no domiciliados.

ISO

  • Materia del Impuesto.
  • Definiciones.
  • Hecho Generador.
  • Exenciones.
  • Base Imponible.
  • Acreditamientos.

 

 

Modulo III

PROCESO DE DEFENSA FISCAL

  • Ámbito material de validez de las normas jurídicas.
  • Principios Rectores del Derecho Administrativo (Tributario).
  • Preceptos fundamentales de la Ley del Organismo Judicial.
  • Tributos y sus clases.
  • Obligaciones Tributarias.
  • Sujetos de la Obligación Tributaria.
  • Hecho Generador de los Tributos.
  • Extinción de las obligaciones Tributarias.
  • Vigencia de las leyes en el tiempo.
  • Cómputo de tiempo.
  • Principios generales de Derecho.
  • Principios Constitucionales aplicables en el Derecho Tributario.

 

 

Modulo IV

DERECHO ADUANERO Y PLANEACIÓN FISCAL

  • Comercio exterior.
  • Incoterms y la clasificación arancelaria en Guatemala.
  • Documentación de respaldo para exportaciones e importaciones en una era digital.
  • Defensa fiscal en materia aduanera.
  • Evolución del Programa de Modernización Integral Aduanero.
  • Responsabilidad del CFO en la planeación fiscal.
  • Esquemas de planeación fiscal sin responsabilidad penal.
  • Evasión, elusión y economía de opciones.
  • El futuro de la tributación en Guatemala.

 

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